1.2. Градообразующее предприятие моногорода Заполярный

Анализ финансово-экономического положения и технологических связей. Выявление критических рисков.

Город Заполярный - город добывающей промышленности, один из городов Мурманской области с моноотраслевой структурой экономики. Здесь находится традиционное для большинства городов Заполярья градообразующее горно-металлургическое предприятие ОАО "Кольская горно-металлургическая компания".

Особенности экономической базы города Заполярный обусловлены функционированием на территории городского поселения Заполярный производственного предприятия ОАО "Кольской ГМК", на которой, несмотря на сокращение численности занятых, работает около трети постоянного населения города.

Таблица 4 Динамика среднесписочной численности работающих на предприятии

На сегодня ОАО «Кольская ГМК» - ведущий производственный комплекс Мурманской области, который представляет собой единое горно-металлургическое производство по добыче сульфидных медно-никелевых руд и производству электролитного никеля, электролитной меди, карбонильного никелевого порошка высокого качества, кобальтового концентрата, концентратов драгоценных металлов, серной кислоты.

Готовая продукция предприятия отправляется в плавильный цех города Никеля, по железнодорожному сообщению Заполярный - Никель.

Большинство других отраслей экономики города связаны с обслуживанием Кольской ГМК и трудящегося на нем населения.

В Печенгском районе по состоянию на 01.01.2009г. разведано и учтено «Балансом запасов полезных ископаемых по Мурманской области» девять месторождений медно-никелевых руд. Все они отнесены к распределённому фонду, из них четыре - Ждановское, Заполярное, Котсельваара-Каммикиви и Семилетка в настоящее время эксплуатируются. Пять месторождений - Быстринское, Спутник, Тундровое, Верхнее, Соукер подготовлены к промышленному освоению. Кроме того, одно месторождение никеля - Северные Онки числится в государственном резерве.

Месторождение Ждановское разрабатывается рудником «Центральный», в состав которого входят два карьера: «Нижний» и «Западный». По проекту до глубины 360 м оно будет разрабатываться открытым способом. Месторождения медно-никелевых руд пригодных для добычи открытым способом к настоящему времени практически выработаны. Добыча запасов в контуре подземных работ производится рудником «Северный» при отработке опытного блока. Остальные месторождения разрабатываются подземным способом: Заполярное - рудником «Северный»; Каула, Котсельваара -Каммикиви и Семилетка - рудником Каула-Котсельваара.

Переработка добытой руды осуществляется на обогатительной фабрике. Непосредственно в границах городского поселения Заполярный находятся следующие месторождения: Ждановское, Заполярное, Тундровое, Быстринское, Верхнее, Спутник.

Все месторождения представлены комплексными сульфидными медно-никелевыми рудами, из которых в настоящее время извлекаются никель, медь, кобальт, золото, серебро, металлы платиновой группы, селен, теллур и сера.

Пространственно и генетически все месторождения приурочены к массивам основных и ультраосновных пород. Рудные тела локализуются в приподошвенных частях массивов и представляют собой грубопластовые залежи со сложной морфологией, обусловленной складчатыми и разрывными деформациями.

Среди сульфидных медно-никелевых руд выделяются следующие типы: сплошные, брекчиевидные и вкрапленные. Наиболее ценными являются сплошные (залежи и жилы) и брекчиевидные руды. Однако основная масса металлов заключена во вкрапленных рудах, среди которых выделяются богатые вкрапленные и рядовые. Основу сырьевой базы составляют рядовые вкрапленные руды с содержанием никеля 0,5-0,6% (97,3% запасов руды и 90,6% запасов никеля), требующие обогащения.

Деятельность по эксплуатации месторождений медно-никелевых руд ОАО «Кольская ГМК» осуществляет в соответствии с действующими лицензиями на право пользования недрами.

Из общераспространённых полезных ископаемых в районе города выявлены и разведаны месторождения облицовочного и строительного камня - Кирикован-2, Луостари и Палоярви; песков строительных - Ниттис, Нама-Йоки, Лотта-2 и песчано-гравийных смесей - Кукзсиоки.

Кроме названных строительных материалов в районе имеются отходы местной горной промышленности - вскрышные отвалы и хвосты.

Вскрышные отвалы, занимающие большие площади в районе ГОКа представлены нерудной породой, состоящей из несортированного крупно-обломочного материала кристаллических пород, которые при необходимости могут использоваться для получения щебня
ОАО «Кольская ГМК» в 2008 году разрабатывала месторождение песков Лотта-2 и месторождение песчано-гравийной смеси Кукэсиоки для нужд комбината. Объёмы добычи за 2008 г. по месторождениям соответственно составили 122,0 тыс. м³ песков и 66,6 тыс. м³ песчано-гравийной смеси.

Сырьевой базой действующего ООО «Заполярный камнеобрабатывающий завод» является месторождение облицовочного камня (пироксенит) Кирикован-2, расположенное к северо-востоку от города, в границах Печенгского поселения. Добыча за 2008 г. составила 0,6 тыс. м³

ОАО «Печенгастрой» разрабатывает месторождения камня строительного Луостари и Палоярви, а также месторождения песков строительных - Ниттис и Нама-Йоки.

Ниже, в таблице, приводятся сведения о добыче минерального сырья и о разведанных запасах по ним по состоянию на 01.01.2009г.
Таблица 5

1.2.2. Анализ финансового состояния ОАО «Кольская ГМК» и риски, влияющие на деятельность предприятия

Таблица 6 Основные финансовые показатели ОАО «Кольская ГМК»

Из таблицы видно, что наблюдается снижение среднесписочной численности работников предприятия в период с 2007 по 2009 год на 26,97% (в частности в 2008 году на 10%, а в 2009 году на 18,85%).

Произошло сокращение дебиторской задолженности - на 4,86% в 2008 г. по сравнению с данными за 2007 год, и на 2,97% в 2009 году от уровня 2008 года.

Отмечается, рост кредиторской задолженности - на 45% в 2008 году по сравнению с 2007 годом, и её понижение на 16,06% в 2009 году.

Значительно уменьшилась выручка от продажи в 2008 году - на 35,12% от уровня 2007 года, а в 2009 году упала ещё на 0,86%.

В 2008 году произошло резкое сокращение чистой прибыли - на 93,35% по сравнению с 2007 годом, а в 2009 этот показатель резко возрос на 91,39%.

Таким образом, негативное влияние мирового финансового кризиса без государственной поддержки предприятий в перспективе может привести как к социальным последствиям, так и к снижению самого главного показателя финансовой деятельности - показателя чистой прибыли.

Оценка финансово-экономического состояния ОАО «Кольская ГМК» по основным показателям, характеризующим результаты производственной деятельности за период с 2007 по 2009 года. Расчётные данные приведены в таблице 7.

Таблица 7 Оценка финансово-экономического состояния ОАО «Кольская ГМК»

Продолжение таблицы 7

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг в 2008 году выросла на 3 804 819 тыс. руб., что составило 28% к 2007 году, в связи с этим общая рентабельность предприятия составила 11,3% от среднегодовой суммы активов. В 2009 году данный показатель возрос на 253423 руб., а общая рентабельность приравнялась к уровню 2007 года и стала равна 68%. Изменились показатели рентабельности, рассчитанные на основании чистой прибыли по видам активов и источников средств. Чистая рентабельность оборотных активов составила 48% - в 2009 году, 3%- в 2008 году, в 2007 - 57%, чистая прибыль от вложений во внеоборотные активы в 2009 году составила 34 копейки на каждый вложенный во внеоборотные активы рубль, 8 копеек в 2008 году и в 2007 году - 1,34 рубля.

Неблагоприятная конъюнктура на рынке цветных металлов оказала негативное влияние на рентабельность продукции. С одного рубля реализованных товаров (работ, услуг) в 2009 году было получено 38 копеек чистой прибыли от продаж и 61 копейка чистой прибыли, в 2008 году было получено 27 и 5 копеек соответственно, а в 2007 - 62 и 51 копейки. Рентабельность основной деятельности за 2009 год составила 42%, что на 2 процента меньше прошлого 2008 года. Общая прибыль на один рубль оборота в 2009 году сократилась на 2,56%.

Рост объемов оборотных активов (среднегодовая сумма активов выросла за 2008 год по сравнению с 2007 годом на 27%), их резкое сокращение в 2009 году (на 28,2%), а также сокращение выручки на 0,86% привели к ухудшению показателя доходности оборотных активов. Выручка на 1 рубль, вложенный в оборотные активы, снизилась в сравнении с 2007 годом на 55 копеек, составив в среднем за 2008 год 57 копеек, но в 2009 году этот показатель вырос на 22 копейки, и составил 79 копеек.

Отдача основных производственных средств и прочих внеоборотных активов в 2008 году составила 2,38, сократившись на 46,4% в сравнении с уровнем 2007 года, а в 2009 году составила 1,94, что меньше чем в 2008 году на 18,5%.

Оценка коэффициентов, характеризующих деловую активность, за исключением характеристик оборачиваемости запасов, показывает отрицательную динамику. В связи с ростом суммы внеоборотных активов, а также со снижением выручки, в 2009 году показатель фондоотдачи сократился на 12,8%. Среднегодовая сумма запасов снизилась на 12,5% по сравнению с объемом запасов в среднем по 2008 году. Рассчитанная по отношению к себестоимости оборачиваемость запасов составила 3,49 в 2008 году, что на 26% выше, чем в 2007 году, и 3,33 в 2009 году.

Финансовая устойчивость и независимость Общества находится на положительном уровне. Показатели, оценивающие финансовое состояние предприятия свидетельствуют, что в долгосрочном периоде Общество является финансово независимым. Общая величина заемных средств полностью покрывается собственным капиталом. Соотношение заемных и собственных средств в отчетном периоде снизилось до уровня 2007 года, и составила 0,03, заемные средства составляют менее 5% собственного капитала. Доля заемного капитала в оборотных активах увеличилась с 2007 года с 4% до 7%. В валюте баланса полученные кредиты на начало отчетного периода составили 2,79 %, на конец - 2,93 %, в абсолютном выражении увеличились на сумму 667 тыс.руб. за счет нового кредита. Кредит в сумме 0,58.млн. долларов США привлечен в 2002 году в «Нордик Инвестмент Банк» в рамках программы модернизации оборудования металлургических производственных мощностей в целях уменьшения неблагоприятного воздействия на окружающую природную среду. Кредит обеспечен гарантией ОАО «ГМК «Норильский никель». Погашение предусматривается в период с 2006 года по 2013 год. На отчетную дату непогашенных в срок кредитов и займов Общество не имеет.

Коэффициенты платежеспособности Общества показывают положительную динамику, существенно превышая нормативные значения.

Коэффициент критической ликвидности в 2009 году составил 13,45%, при нормативном значении равном 1. Коэффициент текущей ликвидности превышает нормативный уровень, равный 2, и составляет 15,89%.

За 2008 год общая сумма активов Общества увеличилась на 2 643 479 тыс.руб. или 4%, в том числе прирост оборотных активов составил 0,28%, внеоборотных - 15%, а в 2009 на 16806989 тыс. руб. При этом, доля оборотных активов в общей стоимости имущества за 2009 год сократилась на 3,4%, доля внеоборотных активов увеличилась на 5,2%.

В 2009 году сохранилась стабильная тенденция наращивания активов предприятия. Снижение оборотных активов в 2008 году произошло в основном за счет сокращения суммы запасов на 12,6%.

Уровень риска показателей финансово - экономического состояния находится в допустимой зоне, это свидетельствует о стабильном превышении доходов над расходами, свободном маневрировании денежными средствами предприятия и эффективном их использовании, бесперебойном процессе производства и реализации продукции.

Риск финансового планирования нейтрализуется политикой управления затратами (нормирование, лимитирование, самострахование), что не приводит к изменению денежного оттока.

Риски изменения финансовой ситуации нейтрализуются диверсификацией входящего денежного потока (увеличение числа поставщиков ресурсов), что не приводит к снижению чистого денежного потока.

Риск финансового регулирования не возникает в ходе постоянной корректировки отклонений, возникающих в денежных потоках, при неблагоприятных ситуациях.

В целом риск потери платежеспособности организации находится на низком уровне.

Таким образом, ОАО «Кольская ГМК» является финансово - экономически устойчивой организацией, а также абсолютно платежеспособной и имеет потенциал для сохранения данных тенденций.

Таблица 8 SWOT-анализ финансового состояния ОАО «Кольская ГМК»

Комплексный инновационный план модернизации монопрофильного города Заполярный Печенгского района  Мурманской области